Was Verifactu ist
Regeln für Rechnungssoftware – keine neue Steuer.
Verifactu ist der geläufige Name für Spaniens Regeln zu Rechnungssoftware (Königliches Dekret 1007/2023). Wenn du Rechnungen mit einem Programm ausstellst, muss dieses Programm ab deinem Stichtag jede Rechnung als Datensatz speichern, der sich nachträglich nicht mehr ändern lässt, mit dem vorherigen verkettet ist und – im Modus VERI*FACTU – gleich bei der Ausstellung an die Steuerbehörde (AEAT) übermittelt wird. Es ist keine neue Steuer und ändert nichts daran, was du deinen Gästen berechnest.
Die Fristen wurden durch das Königliche Gesetzesdekret 15/2025 verschoben: Unternehmen, die Körperschaftsteuer erklären, müssen sich vor dem 1. Januar 2027 umstellen, alle anderen Steuerpflichtigen vor dem 1. Juli 2027.
Gilt es für dich?
Fünf kurze Fragen – die Antworten folgen den FAQ der Steuerbehörde.
Nicht betroffen
Verifactu gilt in der Regel nicht
Ohne hotelähnliche Leistungen und ohne Vollzeitbeschäftigte zählen deine Mieteinnahmen als Einkünfte aus Immobilienvermögen, nicht als wirtschaftliche Tätigkeit. Wenn du solche Leistungen hinzunimmst oder jemanden einstellst, prüfe es erneut.
MwSt.: Ohne hotelähnliche Leistungen ist eine Ferienvermietung in der Regel von der MwSt. befreit.
Allgemeine Orientierung auf Grundlage der FAQ der AEAT, keine Steuerberatung. Läuft nur in deinem Browser.
Warum sich eine Rechnung nicht heimlich ändern lässt
Ändere einen Betrag und sieh, was mit der Kette passiert.
- RechnungCCR-2027-0001
450,00 €
- Vorgänger
- 00000000…
- Fingerabdruck
- ce795e5d…
- RechnungCCR-2027-0002
620,00 €520,00 €
- Vorgänger
- ce795e5d…
- Fingerabdruck
- 791def03…502fac5c…
- RechnungCCR-2027-0003
380,00 €
- Vorgänger
- 791def03…
- Fingerabdruck
- b5c9f016…
✕ Der vorherige Fingerabdruck passt nicht mehr
Deshalb wird ein Fehler nach den neuen Regeln nicht durch Bearbeiten der Rechnung behoben: Du stellst eine Korrekturrechnung (factura rectificativa) oder einen Stornodatensatz aus, und die Kette behält beides.
Zwei Wege, die Regeln zu erfüllen
Dein Softwareanbieter wählt einen aus – oder lässt dich wählen.
Modus VERI*FACTU
- Jeder Rechnungsdatensatz wird bei der Ausstellung an die AEAT übermittelt
- Die Rechnung zeigt einen QR-Code und „VERI*FACTU“
Einfacher: keine elektronische Signatur und kein Ereignisprotokoll in deinem System nötig.
Nicht-Verifactu-Modus
- Die Datensätze bleiben in deinem System, verkettet und elektronisch signiert
- Ein Ereignisprotokoll zeichnet auf, was die Software tut
Mehr technischer Aufwand; die Datensätze müssen für die AEAT verfügbar bleiben.
Bußgelder – und drei Schritte, um sie zu vermeiden
Softwarehersteller müssen mit 150.000 € pro Jahr und Systemtyp rechnen. Die AEAT zertifiziert keine Programme: Der Hersteller unterzeichnet eine declaración responsable, die in der Software selbst sichtbar sein muss. Deinen Anbieter danach zu fragen, ist die einfachste Prüfung überhaupt.
- 01
Finde deinen Fall
Nutze den Check oben. Wenn deine Situation gemischt ist – etwa manche Leistungen, manche Jahre –, frag deinen Gestor.
- 02
Prüfe deine Software
Frag nach der declaración responsable und nach dem Datum, an dem dein Anbieter auf die neuen Regeln umstellt.
- 03
Notier dir deinen Stichtag
1. Januar 2027 für Unternehmen, 1. Juli 2027 für alle anderen.
Für Privatvermieter erstellt dein Dashboard von Costa Creative Lab für jede Buchung eine PDF-Rechnung (oder ein ZIP für den Monat), wobei die Datensätze in einer Hash-Kette verknüpft sind. Vermietest du als Unternehmen oder als Autónomo, stellt dein Gestor die Rechnungen mit eigener Verifactu-fähiger Software aus, und wir stellen keine Rechnungen für dich aus. Jeden Monat erhält er deine Buchungen mit Beträgen und MwSt. sowie die Firmendaten aller Gäste, die eine Rechnung wollten, sodass nichts doppelt eingetippt werden muss.
Quellen
- AEAT — Extension of the adaptation deadline1. Jan. 2027 Unternehmen, 1. Juli 2027 alle anderen (RDL 15/2025)
- AEAT FAQ — Scope of applicationVermietung, Hotelleistungen, Word/Excel, SII, TicketBAI
- AEAT FAQ — VERI*FACTU systemsdie zwei Modi, QR-Code, kostenlose Anwendung
- AEAT FAQ — Declaración responsableSelbstzertifizierung durch den Hersteller
- AEAT — Tourist apartment rental and VAThotelähnliche Leistungen und 10 % MwSt.
- BOE — Royal Decree 1007/2023Anforderungen an Rechnungssoftware
- Iberley — General Tax Law, art. 201 bis50.000 € pro Jahr für Nutzer; 150.000 € für Hersteller
Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Stand der Vorschriften: 28. September 2026. · Aktualisiert
